2016年度预算绩效工作开展情况说明

　　预算绩效管理工作是预算管理类制度改革的重要内容和抓手，对促进转变政府职能，提高行政效率，发挥财政资金效益具有重要作用。2016年我县根据上级部门工作要求，不断深化预算管理改革进程，大力推进预算绩效管理工作，按照“预算编制有目标、预算执行有监控、绩效目标有评价、评价情况有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理模式，实现财政管理从“重分配”到“重管理”，从“重项目”到“重效益”，从“争取资金”到“用好资金”的转变。积极开展预算绩效管理工作，促进预算绩效管理工作制度化、规范化，基本实现全覆盖，现将2016年度预算绩效工作开展情况说明如下：

　　一、工作开展情况

　　在上级财政的精心指导下，结合我县实际，按照先易后难、简便有效的原则，采取以点带面的方法，以预算绩效目标管理为切入点，以建立财政支出绩效目标管理体系为目标，积极探索和实践，做好预算绩效管理工作，主要是：

　　（一）完善预算绩效管理机制，将绩效目标融入预算管理。2016年度全县共有113家部门单位编制预算绩效目标，要求主管部门和财政认真审核把关，共批复707个项目涉及资金64012万元（含临时追加项目），年初预算绩效安排的项目金额63599.61万元（扣除涉及保密单位：96180部队、武警中队、消防大队、边防大队、县委办共1219.33万元），占年初预算项目资金总量100%。2016年度部门单位在编制目标已实现项目全覆盖。

　　（二）完善预算绩效监督机制，加强绩效目标编制和绩效跟踪管理。实施预算绩效目标监控工作，按照“分级负责，以点带面”的原则开展，主要采取主管部门自行监控和财政部门重点监控两种方式。2016年开展绩效监控708个项目资金涉及计65461万元（含临时追加项目），占预算绩效批复目标的100%。开展绩效监控及时掌握项目动态，跟踪预算资金下达和项目实施进展，确定绩效目标的实现程度，一旦发现问题及时纠偏，并相应进行改进。

　　（三）完善预算绩效评价机制，实施事前事后绩效评价和再评价。一是推进预算绩效项目自评工作。绩效评价工作按照“谁使用、谁评价”的原则，自评工作由县直各部门组织实施。对2016年度批复绩效目标的项目开展绩效评价工作，要求项目资金使用部门上报绩效自评情况，对项目开展情况形成绩效评价报告。全县共有117个县直部门单位对2015年批复的预算绩效目标项目进行自评，并报送370个项目支出绩效自评材料，涉及资金71636万元，我局根据各单位上报材料进行评审，并将自评结果在全县县部门单位范围内进行通报（《仙游县财政局关于县直预算部门2015年度财政支出项目绩效自评结果情况的通报》仙财绩〔2016〕117号）。二是扩大预算绩效项目重点评价工作。做到事前有明确的绩效目标，预算单位进行绩效自评，事后财政部门再根据实施结果对项目绩效进行评价，并对单位执行情况进行评价，同时加大对重点工作情况实施再评价的力度。2016年度我局选取30个项目，涉及资金40357万元进行重点评价工作。

　　（四）完善预算绩效考核机制，增强预算单位责任感。2016年我县将预算绩效管理覆盖率继续纳入县直部门的绩效目标考评内容之一且加大分值比重。逐步完善结果应用机制，将项目评价与单位执行情况评价纳入部门综合目标考核，并将评级结果作为下一年预算资金安排时的重要参考依据。通过结果应用，促进部门改善预算管理、优化资源配置，提高部门行政效率。 进一步强化预算绩效管理工作,完善了预算绩效管理在部门预算编制、执行和监督各个环节的问责机制，严把项目管理和资金使用绩效关，实现项目资金效率和效益最大化。

　　二、工作主要做法

　　（一）加强组织领导，完善协调机制。为推动我县预算绩效管理工作，县财政局成立预算绩效管理工作领导小组，由局长担任组长，相关业务人员为成员，同时制定并印发《预算绩效管理内部协调暂行办法》（仙财绩〔2016〕118号），明确各股室和部门单位的预算绩效管理工作职能和职责分工，并建立起预算绩效管理联席会议制度，完善工作协调机制。

　　（二）健全制度保障，规范工作开展。根据上级部门的文件精神，加快推进预算绩效管理试点工作开展，我县及时转发省财政厅《福建省财政支出绩效评价操作指南》、《福建省财政支出绩效目标编制指南》、《预算绩效评价共性指标体系框架》和《福建省预算绩效目标管理暂行办法》等预算绩效管理相关文件，结合实际印发了《仙游县财政支出绩效评价管理暂行办法》，为试点单位做好预算绩效目标的编制提供规范性指导意见，有效地推动我县预算绩效管理试点工作的开展，为试点工作提供制度保障。

　　（三）学习先进经验，提升业务水平。为提高预算绩效管理业务水平，我局十分注重对有关预算绩效管理知识的学习。一是认真学习省市财政有关预算绩效管理相关文件；二是学习省厅和市局的成功经验以及好的做法，主动派员到宁夏、福州参加全国及省组织的预算绩效管理培训工作，这些培训对我县预算绩效管理工作的有序开展起到较好的作用。

　　三、取得主要成效

　　（一）树立预算绩效管理理念。进一步提高了部门单位对预算绩效管理的认识，通过开展绩效评价，以绩效为目标、以结果为导向的绩效理念，促进部门不断完善内部管理，自觉加强对资金的监管，不断提高理财水平。

　　（二）增强部门单位责任意识。通过设定明确可衡量的绩效目标，部门和单位更清楚地了解财政支出所要取得的社会和经济效益，其职能和目标得到了明确，进一步强化了部门自我约束意识及责任意识。

　　（三）提高财政资金的使用效益。财政支出绩效评价将部门预算与部门发展规划和年度工作计划有机结合起来，并进行跟踪问效，有利于整合财政资源，优化财政支出结构，有利于财政资源配置效益优化和提高。