县工艺美术发展专项资金绩效评价报告

　　仙游县工艺美术办：

　　为规范和加强专项资金的使用绩效和管理水平，根据《福建省财政支出绩效评价管理办法》（闽财绩〔2015〕4号）的要求，对2018年度工艺美术发展专项资金开展绩效评价。在书面材料评审、实地核查座谈和项目单位报送资料分析的基础上形成绩效评价报告。通过绩效评价，了解、分析、衡量审计经费安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，分析存在的问题，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金使用效益，为确定以后年度的项目支出预算提供依据。

　　一、工作情况及成效

　　（一）基本情况。 

　　根据国家有关规定和仙游县人民政府《关于推进工艺美术产业转型升级措施的通知》（仙政文〔2015〕125号）精神。为加快推动我县工艺美术产业转型升级，结合我县实际，继续建立县工艺美术产业发展专项基金每年500万元，并围绕产业提振信心、研发创新、拓展市场、金融支持等方面提出措施：培育产业龙头企业;扶持重点企业发展；鼓励企业技术改造；支持工艺美术企业与电商融合发展；鼓励工艺美术企业利用展览展销活动积极开拓市场；完善公共服务平台；加大品牌培育力度；强化融资保障。

　　(二）主要成效。 

　　1.投入。资金到位500万元，使用383万元，预算执行率为76.6%，成本控制率及资金到位率均为100% ，资金使用率100%。资金及时到位、支出规范。2018年初预算安排工艺美术产业发展专项资金500万元，实际到位383万元，资金安排流程时间节点有明确要求，导致资金无法按年初预算执行，财政已收回117万元。

　　2.产出。目标完成质量。工艺美术产业发展专项资金用于制作仙作EMS特快信封、沈海高速福州至厦门路段8块T型广告牌、莆永高速路广告莆田西出口三面T牌、组织企业参展10场次、组织企业技术人员参加技能大赛计3场次、2018年第六届中国（仙游）红木艺雕精品博览会、技能大赛、“中国传统工艺之都”评审、中国红木家具质量提升创新县等活动如期在11月份开展，进一步宣传仙作品牌宣传。实际共支出费用339.71万元，结余43.29万元因资金安排流程时间节点有明确要求，导致跨年度支出。

　　3.效益。县工艺美术办全面贯彻县委十三届六次全会精神，主动融入“一带一路”倡议，以“一会两节四带”“四大战役”“五大行动”“六项整治”为重点，以供给侧结构性改革为主线，坚持以新技术、新业态、新模式促进产业转型升级，推动仙游工艺美术产业由“仙游制造”向“仙游创造”、“古典家具生产加工基地”向“中式家具世界市场”、“追随发展”向“引领发展”转变，打造工艺美术国际品牌。2018年全县工艺美术产业实现产值400亿元，比增5.3%（其中规模企业166家，规模产值260多亿元，比增5%，占规模工业产值的42%左右。)；创税1.5亿元，比增5%。

　　综上评价，2018年度财政支出项目――2018年度工艺美术产业专项资金的社会综合效益良好，财政项目支出合理、规范、有效。

　　二、绩效评价开展情况

　　（一）项目绩效评价工作开展情况。 

　　县工艺美术办领导高度重视财政支出项目绩效评价工作，进一步树立以绩效结果为导向的预算理念，成立以办主要领导为组长的项目支出绩效评价工作小组，及时召开相关会议，作出工作部署，采用比较法，分投入、产出与效益及项目管理情况，资金落实情况，成本控制率、资金到位率等指标，对2018年产业发展专项资金项目支出的绩效进行客观、公正地评价。对相关指标逐一进行了检查、核实，确保评价工作质量。

　　（二）项目绩效目标完成及评分情况分析。 

　　通过实施该项目，突出抓龙头、创品牌、拓市场、促转型，进一步优化发展环境，提升行业的知名度和影响力。尤其通过加大宣传力度，仙游已成为全国红木产业集群之一，是中国仙作红木家具产业基地，已成为中国红木家具市场的“风向标”和“晴雨表”

　　此次绩效评价指标中投入绩效评价30分、过程绩效评价30分、产出与效益绩效评价40分。从权重上可以看出，此次绩效中强调产出与效益情况的重要性。现对2018年绩效评价指标体系得分情况逐项分析如下：

　　1、投入绩效评价总分30分，实际得分为24分。 

　　（1）时效指标。资金实际拨付时间在12月底前的得满分，比12月底每晚1个月扣1分。2018年工艺美术产业专项资金严格根据《 仙游县工艺美术产业发展基金管理办法》精神，严格规定办理资金拨款手续；于2018年12月底未完成预算安排。扣2分，实际得分6分。

　　（2）项目立项指标。①资金安排与项目年度任务数或计划数相对应；②资金与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。两项不符合扣2分。

　　（3）资金落实投入指标。 

　　①成本控制率A≦100%得满分，否则不得分。A=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数=383/500*100%=76.6%。②财政资金总体到位率76.6%，90%以上得满分，每少1%扣1分。资金总共到位383万元，到位率达到76.6％。共扣2分。

　　2、过程绩效评价总分30分，实际得分为30分。 

　　（1）业务管理目标。 

　　管理制度健全性：①已制定或具有相应的业务管理制度；制定和修订了《 关于仙游县工艺美术产业发展基金使用方案》，建立了财务管理等多项内控制度。②业务管理制度合法、合规、完整。

　　项目管理规范：项目符合经营要求、项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法规定。

　　（2）资金使用管理目标。 

　　资金使用合规性：①资金的使用符合有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支经过专家评审和审计。本项目支出均按照有关规章制度和项目实施完成情况进行支付。

　　资金绩效管理：①资金绩效目标设置合理；②资金绩效监控内容完整、数据准确、逻辑正确、报送及时；③成立资金绩效管理工作领导小组。

　　3、产出与效益绩效评价总分40分，实际得分为38分。 

　　（1）产出数量。制作仙作EMS特快信封20万个、沈海高速福州至厦门路段8块T型广告牌、莆永高速路广告莆田西出口三面T牌等品牌宣传，得满分。组织企业参展10场次，得满分。自办红博会1场次，得满分。组织企业技术人员参加技能大赛计3场次、“中国传统工艺之都”评审、中国红木家具质量提升创新县等活动，进一步宣传仙作品牌宣传。中国驰名商标2枚未完成，正在申办中，扣2分。

　　（2）产出质量。规模企业166家，规模产值260多亿元，比增5%，占规模工业产值的42%左右。

　　（3）经济效益目标。2018年全县工艺美术产业实现产值400亿元，比增5.3%，创税1.5亿元，比增5%。

　　（4）社会效益目标。拓展仙作家具市场，优化产业结构，改善投资环境，增加就业机会。

　　（5）环境效益目标。有效整合资源，促进企业优胜劣汰，降低木材资源消耗，改善生产环境。

　　（6）可持续影响目标。实现机器设备转型升级、厂房更新换代，原材料转变，品牌效益持续推进。

　　（7）服务对象满意度。申报项目企业实现全满意，企业满意度90%以上的得满分，每少10%扣1分。2018年企业满意度≥95%。

　　三、存在的主要问题

　　（一）年初制定的目标只能大类进行细化，无法细化到具体发生的项目，实际投入出现一定偏差。

　　（二）部分项目资金，未能现场核查，导致对资金的绩效把握不够准确。

　　（三）红博会及技能大赛能活动为11月份开展，待项目完成后才能支付，存在上半年没有阶段性目标没有完成的情况。资金安排流程时间节点有明确要求，导致资金跨年度支出。

　　四、相关意见建议

　　1.加快推动我县工艺美术产业转型升级；2.在资金的管理和使用上，要严格落实各项财务法规制度。

　　附件：项目支出绩效自评表

　　仙游县财政局

　　2019年8月3日