2017年度仙游县审计局部门决算说明

　　第一部分  部门概况

　　一、部门主要职责

　　二、机构设置

　　三、部门主要工作总结

　　第二部分  2017年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　三、政府性基金支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　六、预算绩效目标情况

　　七、其他重要事项说明

　　第三部分名词解释

　　第四部分2017年度部门决算附表

　　一、收入支出决算总表

　　二、年度收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收支决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　七、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、度部门决算相关信息统计表

　　十、政府采购情况表

　　十一、部门业务费和其他专项资金绩效自评表

　　第一部分  部门概况

　　一、部门主要职责

　　县审计局部门的主要职责是：根据《中共仙游县委机构编制委员会关于印发仙游县审计部门主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（仙委编〔2012〕47号），仙游县审计局部门的主要职责是：

　（一）主管全县审计工作。

　（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。

　（三）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。

　 (四)负责全县机关科局和国有企事单位以及乡镇(街道)党政主要领导干部经济责任审计

　 (五)政府性投资项目工程预算、结算和审计相应职能范围内的监督管理。

　 (六)承办县委、县政府交办的其他事项。

　　二、部门决算单位基本情况

　　仙游县审计局部门包括 1 个机关行政股室及 2 个下属单位，其中：列入2017年部门决算编制范围的单位详细情况见下表:

　　三、部门主要工作总结

　　2017年，审计局部门主要任务是：紧紧围绕县委、县政府和上级审计机关的指导下，以审计服务仙游大发展和服务民生主题，依法履行审计监督职责，加大对违规违纪问题的查处力度，充分发挥审计机关的“免疫系统”功能和公共财政“卫士”作用，积极地完成好2017年度审计工作任务。围绕上述任务，重点完成了以下工作：

　　（一）预算执行情况审计。

　　（二）经济责任审计。

　　（三）政府投资审计。

　　（四）县委、县政府临时交办的审计项目。

　　（五）署定、省定和市定审计项目以及审计自定项目。

　　第二部分  2017年度部门决算情况说明

　　一、2017年决算收支总体情况说明

　　2017年县审计局部门年初结转和结余111.76万元，本年收入1389.84万元，本年支出1371.52万元，事业基金弥补收支差额0.00万元，结余分配0.00万元，年末结转和结余130.08万元。

　　（一）2017年收入1389.84万元，比2016年决算数增加（减少）140.96万元，增长（下降）11％，具体情况如下：

　　1.财政拨款收入1389.84万元，其中政府性基金0万元。

　　2.事业收入0万元。

　　3.经营收入0万元。

　　4.上级补助收入0万元。

　　5.附属单位上缴收入0万元。

　　6.其他收入0万元。

　　（二）2017年支出1371.52万元，比2016年决算数增加（减少）202.31万元，增长（下降）17％，具体情况如下：

　　1.基本支出584.79万元。其中，人员支出529.01万元，公用支出55.78万元。

　　2.项目支出786.73万元。

　　3.上缴上级支出0万元。

　　4.经营支出0万元。

　　5.对附属单位补助支出0万元。

　　二、一般公共预算拨款支出决算情况说明

　　2017年一般公共预算拨款支出1371.52万元，比上年决算数增加（减少）202.31万元，增长（下降）17%，具体情况如下(按项级科目分类统计)：

　　（一）工资福利支出（项级科目）487.52万元，较上年决算数增加（减少）90.24万元，增长（下降）22.7%。主要原因是用在职人员工资福利和养老保险、医疗保险等支出。

　　（二）商品和服务支出（项级科目）55.78万元，较上年决算数增加（减少）33.5万元，增长（下降）150%。主要原因是用于人员定额、旅差费、办公费用和公务车辆补贴费用等支出。

　　（三）对个人和家庭的补助支出（项级科目）41.49万元，较上年决算数增加（减少）-48.47万元，增长（下降）-54%。主要原因是用于在职人员住房公积金、遗嘱补助等支出。减少原因是本单位2017年度退休人员没有安排一般公共预算拨款支出。

　　(四)项目支出786.73万元。

　　1、审计业务费（项级科目）672.35万元，较2016年决算数增加（减少）52.54万元，增长（下降）8.5 %。主要用于基建工程预算、结算审计的委托审计费等支出。

　　2、审计管理费(科目) 83.45万元，较2016年决算数增加（减少）49.29万元，增长（下降）144 %。主要用于同级预算执行和党政干部经济责任审计费用、审计技术人员的业务培训、审计工具和审计日常费用等。

　　3、其他审计事务支出(科目)30.93万元，较2016年决算数增加（减少）25.21万元。主要用于上级(审计署、审计厅)委托审计项目费用支出。

　　三、政府性基金支出决算情况

　　2017年度政府性基金支出0万元，比上年决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%，具体情况如下(按项级科目统计)：

　　本单位2017年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

　　2017年度一般公共预算财政拨款基本支出584.79万元，其中：

　　（一）人员经费529.01万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

　　（二）公用经费55.78万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用。

　　五、一般公共预算拨款“三公”经费支出决算情况

　　2017年度“三公”经费一般公共预算拨款1.35万元，同比增长（下降）-2%。具体情况如下：  （一）因公出国（境）费0万元。2017年本单位组织出国团组0个，参加其他单位出国团组0个；全年因公出国（境）累计0人次。与2016年相比, 因公出国（境）经费支出增长（下降）0%。（二）公务用车购置及运行费0万元。其中：公务用车购置费0万元，2017年公务用车购置0辆。公务用车运行费0万元。年末公务用车保有量0辆。与2016年相比，公务用车购置费增长（下降）0%、运行费增长（下降）0%。  （三）公务接待费1.35万元。主要用于接待上级有关部门来我单位检查、调研等方面的接待活动，累计接待9批次、接待总人数123人次。与2016年相比, 公务接待费支出增长（下降）-2%，主要是: 接待上级有关部门和单位的人数、次数少，严格执行接待标准和落实规章制度。

　　六、预算绩效情况说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，2017年度仙游县审计局部门共开展1个项目绩效监控（注：包括部门业务绩效监控和专项资金绩效监控），分别是预算执行和经济责任审计、政府性项目工程投资审计，共涉及财政拨款资金786.73万元。

　　共组织开展项目绩效自评1个（注：包括部门业务绩效监控和专项资金绩效监控），分别是预算执行和经济责任审计、政府性项目工程投资审计（审计项目），共涉及财政拨款资金786.73万元。

　　（二）部门决算中项目绩效自评结果

　　审计项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标，审计项目自评得分为96分，自评等次为优。项目全年预算数为790万元，执行数786.73万元，完成预算的99.62%。                  

　　自评结果发现主要问题：审计项目任务重，业务技术要求标准高，专业技术独立性强，审计业务技术要求标准高。

　　下一步改进措施：引进审计专业技术人员和审计经验交流，对现有的审计专业人员的业务技术培训。必要时到高等院校培训学习

　　七、其他重要事项说明

　　（一）机关运行经费

　　2017年度机关运行经费支出55.78万元，比上年决算数增长（下降）-5.17%，主要是:水电费、维修费、公务车辆运行维修费等减少。

　　（二）政府采购情况

　　本部门2017年度政府采购支出总额13.45万元，其中：政府采购货物支出13.45万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

　　（三）国有资产占用使用情况

　　截至2017年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

　　（四）项目绩效自评报告

　　仙游县审计局2017年度项目绩效自评报告

　　1、整体项目执行情况：

　　实际投入资金786.73万元，完成同级预算执行审计、经济责任审计、政府投资工程审计预结项目408个，完成率136%，审核工程预、结算总造价40.14亿元,完成率138%，审计净核减资金1.83亿元。取得了明显性的政府工程项目投资审计的经济效益和良好社会绩效，超过了预期的年度总体目标。

　　2、资金使用情况：

　　项目总投入情况：2017年政府投资项目拨入资金786.73万元，全部是县财政拨款，无自筹资金。

　　（1）审计业务费672.35万元(用于基建工程预算、结算审计的委托审计费等支出)。

　　（2）审计管理费 83.45万元(用于同级预算执行和党政干部经济责任审计费用、审计技术人员的业务培训、审计工具和审计日常费用等)。

　　（3）其他审计事务支出30.93万元。用于上级(审计署、审计厅)委托审计项目费用支出。

　　3、分析存在的主要问题：

　　政府性投资建设项目审计任务重、项目繁多、内容和范围广，专业技术独立性强，审计业务技术要求标准高，工程项目审计的公平、公正比较敏感，审计准确率要求严格，会给政府投资项目审计造成一定的影响。

　　4、下一步改进措施：

　　进一步引进审计专业技术人员和审计经验交流，对现有的审计专业人员的业务技术培训。必要时到高等院校培训学习，提高审计专业人员业务技术。

　　第三部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

　　8.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　12.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第四部分2017年度部门决算附表

　　1-1 2017年度收支决算总表

　　1-2 2017年度收入决算表

　　1-3 2017年度支出决算表

　　1-4 2017年度财政拨款收支决算总表

　　1-5 2017年度一般公共财政拨款支出决算表

　　1-6 2017年度一般公共预算支出经济分类决算情况表

　　1-7 2017年度一般公共预算基本支出经济分类决算情况表

　　1-8 2017年度政府性基金支出决算表

　　1-9 2017年度部门决算相关信息统计表

　　1-10 2017年度政府采购情况表

　　1-11 部门业务费和其他专项资金绩效自评表

　　附件1

　　附件4