仙游县审计局2010年工作报告

仙游县人民政府：

　　2010年，我局在县委、县政府和上级审计机关正确领导下，以开展“加快转变发展方式、推动仙游跨越发展”及创先争优学习活动为载体，认真贯彻全国、全省审计工作会议精神，紧紧围绕县经济建设中心，突出审计为民和审计为服务地方经济建设，不断提高依法审计能力和科学管理能力，推动整体审计工作上水平、上层次，各方面工作都取得了新的成绩。据统计，截至2010年10月已出具项目审计报告216个，向县政府提交党政领导经济责任审计、专项审计或调查报告47个，向纪检监察部门移送审计处理书3个，涉及人员5人，涉及金额37万元。审定工程预结算造价140108万元，审计核减6522万元，审计查处各类违规及管理不规范金额16203万元，归还原渠道资金645万元，上缴财政收入130万元。先后荣获审计署时代出版社授予“审计宣传先进集体”、省审计厅授予“通联工作先进集体”，县委授予“机关科局先进单位”以及市级文明单位、平安单位等荣誉称号。现报告如下：

　　一、以服务发展和民生为主题，努力提升依法审计水平。

　 依法审计是审计机关工作的基本原则。以审计质量控制为主线，强化审计监督，努力提升依法审计水平。在全体审计干部职工的共同努力下，圆满完成了各项审计任务，较好地履行了法律赋予的审计监督职责。

　（一）预算执行审计。2009年县级预算执行审计工作重点突出“和、顺、严”三字经，以“和”字为目标，以“顺”字为方法，以“严”字为保证，摸清家底、查错揭弊，充分发挥审计的“免疫系统”功能，促进深化改革和规范管理。

　 一是在审计目标上围绕“和”字，即：围绕和谐。以构建和谐审计机关推进和谐社会为目标，紧紧围绕“关心民意、改善民生”主题，着力开展国债项目资金、社保基金、农村合作医疗资金、仙港大道项目建设资金、鲤中片区项目建设资金、鲤城东北部项目建设资金、台湾农民创业园专项资金、县乡镇财政服务中心资金运行情况等八个项目进行专项审计调查，始终把群众最关心、最直接、最现实利益的问题，作为审计工作的出发点和落脚点，努力推进和谐社会建设。

　 二是在审计方法上抓住“顺”字，即：顺着项目和资金走。首先是按照资金流向进行延伸，顺着资金的真实用途和使用效益情况入手，注意发现重大违纪违规案件的线索，将资金的最后使用者与部门及直属单位的审计结合起来，将有关问题查深、查透；其次，从立项审批、年度预算、资金收付、项目评价等各个环节着手，从程序合规性的审查到项目效益性的审计，将财政财务收支审计与效益审计融合起来，滚动开展，除了顺向审查外，采取逆向程序深查。选择已完成的项目，从项目的使用现状和效果出发，进而追溯到项目的立项，判断项目决策程序是否合规合理，进而上升到对权力的监督和制约。

　 三是在审计行为上坚持“严”字，即：严格审计纪律。为了认真贯彻执行审计署“八不准”规定以及进一步规范审计行为，提高审计工作质量水平。在实施审计项目时，要求审计人员要认真执行审计署“八不准”规定，不准接受被审计单位宴请，不准使用被审计单位的车辆，不准在被审计单位报销费用。

　 从今年的审计情况看，预算执行情况审计取得了较好的成效，审计揭示的问题得到县领导高度重视，特别是审计调查项目在社会反响较大，县领导作了重要批示，要求相关部门认真整改。对财政审计查处的问题主要有：应缴预算收入没有及时收缴、存在滞留部分专项资金现象、户头暂付资金数额较大以及土地出让金收入管理不规范；而政府其他部门主要是应缴未缴预算款、应收未收财政资金、部门单位普遍存在超预算支出、不按规定收取费用、截留挤占挪用项目专项资金等等。特别是县财政的预算执行审计以及社保基金、新农合等的审计调查发现的问题，县领导非常关注，已要求相关部门抓紧整改。

　（二）经济责任审计。今年的经济责任审计工作以经济责任审计局为平台，积极稳妥地开展乡镇党政主要领导和机关科局领导干部经济责任审计，体现“三个发挥”。一是发挥审计提醒作用。按照县委规定，继续以领导干部“提醒卡”和“提醒单”为载体,认真落实2008年五部门联合出台《仙游县经济责任审计提醒制度的实施办法》规定，进一步规范审计提醒制度的做法，稳步推进，注重领导干部审计监督关口前移，将审计提醒单列入审计档案，在后续审计中予以跟踪检查，督促整改。二是发挥审计滚动“台账”作用。根据我县经济责任审计工作任务的实际情况，为了避免换届时经济责任审计工作压力。我局已逐步建立任中审计与离任审计相结合，并以任中审计为主的经济责任审计工作机制，同时，充分利用经济责任审计滚动台帐的历史资料。三是发挥“联席会议”作用。有针对性地定期召开联席会议，及时与联席会议成员单位沟通，协调解决审计过程中发现的问题。同时，并结合工作实际，认真落实以联席会议成员单位的名义联合出台的《仙游县领导干部任期经济责任审计评价办法》和《仙游县经济责任联席会议制度》规定，充分发挥联席会议作用。

　（三）固定资产审计。 为进一步加强对政府投资项目审计监督，2008年县政府重新修订出台了《仙游县政府投资项目审计监督试行办法》，并突出了对政府投资项目的标前预算审计和标后决算审计制度。为县政府节约大量的投资成本，杜绝了国有资产流失。据统计，2010年1-10月完成政府投资审计项目169个，审核工程预结算造价140108万元，审计核减造价6522万元，其中：预算项目130个，送审造价112736万元，核减造价4843万元；结算项目39个，送审造价27372万元，核减造价1679万元。按照试行办法要求，对政府投资项目审计重点关注以下“三个环节”：一是抓重点建设项目全过程的审计。紧紧围绕县委、县政府经济建设中心，加大对政府财政资金投入的重点建设项目审计监督。特别是关注仙港大道、鲤中鲤东北城区改造和经济开发区以及县委“奋战150天、实施五大战役”等重点建设项目，从招投标程序的规范性、概预算的真实性等方面入手对建设项目实行全过程跟踪审计，发挥审计的威慑作用，促进实现“阳光工程”，保证政府投资的节约、有效。二是抓招投标项目的预算审核。对重大招投标项目，提前介入审计，加大项目预算审核力度，并向社会公开承诺预算审核工作时效，为领导决策、工程招投标提供依据。三是抓投资项目的竣工结算审计，特别是对建设项目的标后督查中审计发现，个别投资项目工程结算造价超过中标价问题。如，县体育中心少体校建设项目工程及附属工程中标价1241.6万元，审定造价1674.4万元，超中标价432.8万元，增加35％；枫亭工业园区海平南路道路及排水工程中标价1341.2万元，审定造价1862.7万元，超中标价521.5万元，增加39％；县公安局“四所一队”迁建及附属工程中标价1284.7万元，结算送审价1466.4万元，超中标价181.7万元，增加14％。

　 二、以机关党的建设为载体，抓好自身建设，积极构建和谐审计机关。今年以来，我局始终以开展机关党的建设为载体，坚持以提高科学管理能力为目标，以建立和完善规章制度为手段，进一步扎实推进机关管理水平的提高，为审计工作发展和审计监督职责的有效履行提供了思想保证和精神动力，树立高效廉洁审计人形象，努力构建和谐审计机关。

　（一）抓服务，突出审计为民和为服务发展。紧紧围绕经济和社会发展大局，围绕关系人民群众切身利益的重大事项和群众关注的热点、难点问题开展审计工作，把审计监督的过程升华为落实科学发展观的过程，转化为为经济和社会各项事业发展服务的过程。突出抓好重点领域、重点行业、重点资金的审计监督和经济案件线索的查处，不断增强审计工作的针对性，真正做到“审计为民”。具体表现为：一是以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立公共财政制度为目标，进一步完善大财政审计格局，突出预算执行真实性、合法性审计，逐步开展财政资金使用效益审计。二是以促进资金安全完整和专款专用为目标，重点审计社保基金、新农合资金的真实、合法，揭露和制止截留、挤占挪用和损失浪费等问题；围绕县委、县政府的工作重心，充分利用审计调查宏观强、作用范围大、工作灵活的特点，积极开展多种形式的专项审计调查。三是围绕预算执行、财政财务收支和效益审计抓好领导干部经济责任审计，进一步规范领导干部提醒制度和联席会议制度，探讨和完善评价体系。四是加大对重大投资建设项目预算审核力度，为项目招投标和领导决策提供依据。五是始终把查处重大违法违纪问题和经济案件线索作为审计工作的首要职责，通过与纪检、监察和司法机关的建立案件移送和协作配合机制，不断加大对严重违法违纪问题和经济案件的查处力度，提高审计执法的严肃性和权威性。

　（二）抓廉政，突出建立廉政制度。党风廉政建设作为审计工作两条生命线之一，要紧紧抓在手里，建立完善的工作机制，健全各项廉政制度，形成了铁的审计纪律，坚持用制度管人。一是坚持“一岗双责”，完善工作机制，进一步增强领导责任意识。积极构筑“一手抓审计业务，一手抓审计队伍建设，抓好班子，带好队伍，贯彻落实党风廉政建设责任制”的工作机制，实行“一岗双责”，做到“四个同步”。即把党风廉政建设责任制与审计业务工作结合在一起，一同部署，一同检查，一同考核，一同奖惩。局党支部定期召开专题会议，听取情况汇报，分析、研究和部署机关和本系统党风廉政建设工作，使党风廉政建设工作与审计业务工作真正融为一体，保障和促进了审计工作健康发展。二是强化教育载体，营造勤政廉政氛围，进一步筑牢干部职工思想防线。本着“以人为本、立足防范、教育在先、警钟长鸣”的原则，把廉政教育作为廉政文化建设的固本工程来抓。充分利用现有的教育资源，通过组织参观学习各个历史阶段清廉为民、清廉兴邦的史料，进一步增强教育的震慑力，着力营造浓厚的廉政文化氛围。三是强化约束机制，完善廉政制度，进一步落实源头治腐措施。建立健全有效的监督、制约机制，从源头上预防和治理腐败。制定完善各项廉政制度，纳入局机关制度体系，为进一步规范审计工作，加强审计机关党风廉政建设提供了较为完善的制度保证。推行兼职廉政监察员制度、审计组执行廉政纪律情况报告与反馈制度、党风廉政建设责任制度、审计执法过错责任追究制度等行之有效的廉政制度，加强对审计组和一线审计人员的监督，促进审计组和审计人员严格遵守工作纪律和廉政规定。四是坚持领导带头，狠抓班子建设，进一步强化领导干部廉洁自律表率作用。在班子成员中积极开展“四个清”活动，即坚持政治上清醒、工作上清正、生活上清白、经济上清楚，要求领导干部时刻绷紧拒腐防变这根“弦”，做到自重、自省、自警、自励，做实践“三个代表”重要思想的带头人，做廉洁奉公的模范，做自觉同腐败现象作斗争的先锋。严格的监督机制和领导干部的表率作用，时刻警醒着审计人员，使全体审计人员在审计工作中，坚持做到勤政廉政，爱岗敬业，廉洁自律。同时，继续聘请县人大、纪委、民主党派等人士作为党风廉政建设监督员，认真听取他们的宝贵意见和建议。

　（三）抓文明，突出文明审计执法。以“依法审计、文明审计、真诚服务”的审计品牌为核心，把“发挥职责，服务和谐”作为工作理念，在工作中不断强化审计精神、团队意识、工作作风，坚持审计执法原则。一是健全审计服务机制。首先，切实畅通信息发布和意见反馈渠道，积极实施“阳光审计”。其次，全面推行审前公示。在过去对经济责任审计实行审前公示的基础上，对所有审计项目在实施前，都要在被审计单位醒目的位置张贴审计公示，提高了审计执法透明度。再次，切实开展审计回访。以纪检组长挂帅，组织人员对审计单位进行回访，重点了解审计人员遵守审计工作纪律和廉政纪律等情况，跟踪检查审计决定执行和审计建议采纳情况，督促被审计单位整改落实，征询被审计单位对审计工作的意见和建议，形成与被审计单位的良性互动，提高了审计服务水平。二是健全审计内控机制。在学习外地经验和广泛征求意见的基础上，制定和完善各项工作制度，充分实现了审计质量的全过程控制和机关事务的规范化管理。在健全制度的基础上，不断改进审计执法检查和业务质量检查的方式，抓好制度规范的执行和落实，做到日常有检查，年终有考核，奖惩措施落实，让制度真正成为科学管理的依据和手段，成为提高工作质量和效率的有效保证。三是健全民主科学决策机制。坚持民主集中制和局班子成员集体议事规则，对重大事项及时召开班子及班子成员扩大会议，由局班子成员集体决定。实行每周一汇报制度，对上周工作情况进行小结，对本周及应急工作进行周密部署，充分发扬民主，各抒己见，形成共识，对集体决策的重大事项和工作安排形成会议纪要发至股室负责人，指导全局工作，并加强督办和检查，有力地推动了全局工作有条不紊开展。四是健全文明审计长效机制。实行文明创建“一把手”工程和创建目标责任制，将文明创建与审计工作紧密结合，一起部署，一起检查，一起落实。根据文明礼仪公约，结合审计实际，制定了文明审计公约，把文明审计内容要求渗透到审计干部的日常工作生活之中，贯穿于审计工作全过程。加强对文明审计理念的宣传，深入开展了文明审计大讨论，引导大家确立“用审计别人的标准要求自己，用理解自己的理念来理解别人”的思想，不断增强审计干部的文明意识，提高文明素养。

　（四）抓学习，突出提高队伍素质。以创先争优学习活动和创建学习型机关为载体，在干部职工中掀起“必学赶超”的浓厚学习氛围。一是加强政治理论、法律知识、业务知识学习，提高审计干部执法水平。今年来，我局加强干部队伍政治理论、法律知识学习，努力提高审计干部知法、用法水平，坚持星期一晚上政治、业务学习，以自学为主，有针对性开展自我培训；同时选派年轻的干部到省厅、市局进行业务培训，培养业务骨干。二是加快信息化建设，提高计算机应用水平。一方面加大投入，增加设备配备，在经费困难情况下，基本上做到每位干部一台新电脑；另一方面，是不断探索计算机审计方法，加快计算机技术在审计工作中的应用，在财政、地税等部门利用AO、永春审计软件导入数据进行审计。三是重视继续教育、鼓励学历教育，提高审计干部队伍文化知识层次。

　（五）抓公开，突出政务公开实效。今年的政务公开与往年相比，更加规范、真实有效。具体做法：一是抓办事程序的真实规范。一方面是社会普遍关注的预算审核时效，另一方面是干部职工较为关注的评先评优、年度考核和人事调整等重大事情，均按照规定程序，进行集体研究、民主评议，并及时公开。二是抓内部管理的真实规范。对局机关财务管理，特别是会议接待、车辆费用等常规公开项目，及时向干部职工公开，并上墙张贴；对大宗办公用品采购等非经常性项目，统一按照政府采购规定办理采购。三是抓落实责任的真实规范。以股室为单位，明确了各股室在工作中的责任和奖惩措施，将政务公开列入年终目标管理考核内容，由纪检组对各股室履行职责情况进行定期督促检查和考评，以责任约束各股室的行动。按季度公布各股室工作进度，计划完成情况，审计决定落实情况。

　（六）抓平安，突出安全防范工作。按照县综治委、综治办的统一布置，本单位积极履行工作职责，认真完成工作任务，开展创建平安达标单位，以及扶贫挂钩村活动。在单位内部管理方面，保证做到无违反党纪国法行为；无参加“非法组织”活动，特别是“法轮功”邪教组织的组织者与参与者；无发生破坏国家安全案件；无发生罢工、示威、游行、集体越级上访事件；无发生因治安、安全等问题诱发50人以上群众闹市；无发生失窃事件、火灾事故，没有发生黄、赌、毒等社会丑恶现象，没有发生干部、职工人身安全受侵害案件，没有存在危害安全隐患、与驻地周边单位、居民没有发生矛盾纠纷，干部职工没有发生违反便民承诺服务的行为。同时，加大资金投入，做好网络信息系统安全保密工作；在扶贫挂钩村方面，积极主动地与挂钩村联系，经常深入基层为挂钩村解决一些实际问题，帮助挂钩村组建联络办公室，帮助制定扶贫工作方案，较好地完成县综治委综治办布置的各项工作任务。

　(七)促帮扶，突出抓好挂钩村工作。局党支部高度重视挂钩村工作，班子成员不仅多次深入调研，而且还力所能及地给予资金补助，2010年在局机关经费紧张情况下，挤出6万元以上的资金帮扶挂钩村的相关工作。特别是创新农村工作机制挂钩村---大济镇汾阳村以及创先争优帮扶村---榜头芹山村，局领导从“扶志、扶技、扶资”三方入手，有机结合，扎实推进，由于方法得当，挂钩工作取得显著成效，受到了各级领导和当地村民的一致好评。至今，已为汾阳村建立健全党支部和村委会工作制度22项，培养党员和村主干10多人，加强了村党支部建设，巩固了思想政治教育阵地；同时，研究落实帮扶措施，切实为村里解决一系列实际问题。一是修复水利库坝，解决了300亩农田的生产用水；二是硬化旧村道、开通新村道；三是架设村道路灯、兴建垃圾处理池；四是班子成员挂钩困难党员及孤寡老人，为他们解决实际困难，送去温暖和关怀。

　（八）促行风，突出抓好机关作风建设。我局通过开展民主评议政风行风工作，来进一步推进审计事业健康发展。在总结审计工作、理顺发展思路方面都有了新举措，在查找政风行风存在问题，根据存在的问题进行分类汇总、个案整理，并制定了一些切实可行的办法。同时，以政风行风评议为契机，审时度势，乘势而上，实现民主评议工作与审计业务工作有机结合，把切实解决群众反映的突出问题，着力纠正审计系统存在的不正之风作为整改提高的重点，通过民主评议工作达到了改进作风、推动工作目的，以新的工作成效取信于民。

　 目前审计工作存在的主要问题：一是审计决定和审计报告的落实还存在一定的差距，在审计回访中，有少数被审计单位对审计决定和审计报告以及审计工作人员的廉洁情况尚未能真正落实；二是审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子迈得不够大、开展得不够深入；三是审计人员专业化程度还不够理想，特别是工程预决算专业技术人员明显偏少，需加大业务培训力度。   

　 三、2011年审计工作思路。2010审计工作总的指导思想是：以科学发展观为统领，以十七届五中全会精神为指导，紧紧围绕县委、县政府的工作中心和经济社会发展的总体目标，坚持围绕中心、服务大局、全面审计、突出重点，依法履行审计监督职责，继续抓好和谐审计、创新审计建设，开创审计工作新局面，为促进我县经济持续发展、快速发展、健康发展做出更大贡献。突出抓好以下三个方面的工作：

　（一）强化需求意识，进一步提高审计监督效能。

　 一要准确把握和谐社会建设对审计工作的需求，努力提高审计执法效力 。其一，关注财政资金的管理和使用效益。抓住“财政审计”这一审计工作永恒的主题，围绕揭露问题、规范管理、促进改革，从程序、规模和结构等方面关注本级预算执行情况、财政收支情况、下级财政决算情况、部门单位的行政成本和财政财务状况。通过审计促进预算执行部门和单位严肃财经纪律、规范财务管理，为政府机构改革、人事和工资制度改革以及加强宏观管理方面提供决策依据。并针对发现的问题，分析原因，督促整改，促进完善机制、加强管理，加快形成统一规范透明的财政转移支付制度，加大公共服务领域投入。其二，关注社会公益事业、社会保障资金的管理和使用效益。对重要领域重点项目、教育投入、城市建设、医疗保险、住房制度改革等资金的管理使用和效益情况的各个环节开展审计和审计调查，严肃查处和揭露损失浪费、挤占挪用以及效益低下、损害人民群众利益等问题，切实维护好国家和人民群众的合法权益，为党委、政府加强宏观管理服务，为改革和发展服务，为和谐社会建设服务。其三，关注影响人民群众切身利益的问题。把查处土地出让、低保资金、农民生活补助、农村医疗保障、环境保护等事关农民切身利益的问题作为审计工作重点。要结合预算执行审计、乡镇财政审计、行政事业审计、专项资金审计，严肃查处个别单位以牺牲群众利益为代价的乱收费、乱摊派、乱罚款以及变相加重群众负担问题；严肃查处挤占挪用、违规担保、截留坐支专项资金等问题，促进政府增强提供公共服务能力，努力维护公平正义、维护安定有序的社会政治经济秩序。

　　二要准确把握政府自身建设对审计工作的需求，努力提高审计服务效能。其一，重视审查部门单位履行职责情况，满足政府依法行政的需求。要进一步转变工作思路和工作方法，切实增强政策的敏感性和看待问题的尖锐性。审计中，要在评价资金运行情况的同时，重点关注部门单位贯彻上级政策的严肃性、制定管理制度的合理性，严格审查部门单位履行职责的情况，审查地方法规、制度落实是否坚决、彻底，是否实现了既定目标，部门职能是否得到了有效发挥。在此基础上，加强对制度的研究分析，找出制度中的缺陷和薄弱环节，促进建立健全制度体系，促进部门增强公共服务和公共管理能力。其二，重视审计执法的社会效果，满足政府管理需求。要实行审计结果落实督查制度，加强跟踪督查，督促被审计单位建章立制，加强管理，从制度上预防违规问题的蔓延和复发，促进提高审计决定落实率。同时，要按照政府“阳光工程”的要求，加大审计结果公开力度，使审计监督与群众监督、舆论监督有机结合起来，进一步提高审计工作透明度和政府工作执行力。其三，重视审计结果的开发利用，满足政府宏观决策的需要。一要进一步加强与联席会议成员单位的协调和沟通，总结经验、教训，继续扩大任中审计成果；二要发挥审计人员触角比较广泛、接触一线比较紧密、了解面上情况的优势，出题目、提要求、定目标，联系政治经济大局从行业审计中提炼观点，努力提供一批有质量、上层次的可以进入领导决策层的报告。三要延伸和拓展审计结果的开发利用渠道，争取更多的综合信息进入政府领导的视野和决策圈，提高审计的社会地位和权威。

　（二）强化创新意识，进一步健全审计工作机制。

　 一要进一步健全审计质量控制机制，全面提高审计质量公信力。其一，继续严格执行新《审计法》和审计署6号令，认真贯彻落实《审计机关项目质量控制办法》。其二，建立健全业务工作考核制度，加强对审计成果、审计工作质量管理办法执行情况的考核。其三，坚持不懈地开展评选最佳审计项目、优秀审计项目等活动，采取奖惩措施，调动审计人员的积极性，争取多出上档次、高质量的审计项目。其四，认真贯彻执行审计署“八不准”规定，从核定审计工作日入手，来规范审计工作行为。

  二要进一步加强审计信息化建设，全面提高审计工作科学化水平。其一，配合上级业务人员搞好“金审工程”的建设工作。其二，做好审计信息管理系统的应用工作，加快信息管理人员培训，数据库建设，提高数据的规范化程度。其三，加大《永春审计软件》、审计署AO系统的应用力度，努力提高计算机审计整体水平。

　 三要进一步健全审计业务管理机制，全面提高审计工作效率。其一，坚持“两个并重”，完善审计方式整合机制。其二，继续探索任中经济责任审计的方法模式，积极探索其他专业审计关口前移的方法。其三，统筹现有审计资源，完善竞争机制。

　（三）强化人本意识，进一步提高机关建设水平。

　 一要加强人才队伍建设。2011年加强和改进审计思想政治工作，注重人文关怀和心理疏导的基础上，突出抓好审计专业知识、最新审计法规及相关法律法规的培训教育工作等，努力提高审计队伍的整体水平。要进一步加强对学习的考核、考试工作，并与奖惩挂钩。

　 二要加强机关制度建设。进一步完善机关岗位目标责任制考核体系，突出抓好制度规范的执行落实和机关党建工作，做到有布置、有督查、有考核、有奖惩，真正让制度成为机关管理的主要依据和手段，形成靠制度管人的机关管理长效机制。

　 三要加强作风建设。以规范审计权力的运用为目标，切实加强对审计人员的理想信念、社会公德和廉洁自律、文明审计教育，加强对审计行为的全面监督，树立审计人员公正执法、廉洁从政的良好形象。

　　仙游县审计局

　2010年11月15日