仙游县审计局2011年上半年审计工作分析

　　2011年上半年，仙游县审计局在县委、县政府正确领导及上级审计机关指导下，以“大干开局之年，实现争五超三”的目标为载体，深入贯彻落实科学发展观，依法履行审计监督职责，充分发挥审计机关的“免疫系统”功能，突出审计为民和审计为发展大局服务，继续加大对违法违规问题的查处力度，取得了较好的成绩。2011年1－6月，完成审计及审计调查单位23个，政府投资项目审计83个，审计查出违规金额313万元，管理不规范金额2137万元，上缴财政200万元。完成政府投资项目送审造价50579.6万元，审计核减2622.7万元，其中：预算项目60个，送审造价26314.7万元，核减1387.2万元；结算项目23个，送审造价24264.9万元，核减1235.5万元。审计提出建议 69条，被采纳的有12条。同时，局机关被市委市政府授予2010年度精神文明单位、综治平安先进单位等荣誉称号。现将具体工作汇报如下：

　　（一）、抓好预算执行情况审计,促进规范管理。

　　今年的预算执行情况审计工作，重点关注对财政政策的落实情况、重大投资项目建设资金管理使用情况以及民生和社会事业等方面资金管理使用情况。除了对县财政、国土资源、计生、发改4个部门具体组织2010年度预算执行情况审计外，还对莆永高速公路仙游段征地拆迁补偿费、全县廉租住房经济适用房保障资金、社会保障基金、扶贫造福救灾资金、社会抚养费征管情况、部分自收自支事业单位资金、县学校财务管理中心财务管理情况、中小学校舍安全工程专项资金等8个项目进行专项审计调查。通过审计或审计调查，科学评价财政资金的使用绩效，重点揭示体制性障碍、制度性缺失和管理上的重大漏洞，促进我县深化财政改革、完善预算制度，依法分配资金、优化支出结构，促进部门提高依法理财能力，深化部门预算改革、推动部门预算公开透明，提高财政资金使用效益和国有资产安全。

　　（二）、深化经济责任审计，提升审计成果。

　　2011年上半年，仙游局经济责任审计充分发挥在干部监督管理中的重要作用，在人员少、任务重的情况下，认真做好18个乡镇、2个机关单位主要领导的经济责任审计工作。上半年共完成经济责任审计项目20个，共查处违规金额313万元，管理不规范金额2137万元。在经济责任审计过程中，努力发挥“审、帮、促”的作用，通过加大宣传力度，规范评价办法、出台规范制度等措施，增强了领导干部的财经意识，取得了很好的成效。一是进一步规范审计结果评价的基本内容、评价指标、评价标准。二是进一步完善联席制度及提醒制度，注重领导干部审计监督关口前移，增强领导干部自我监督和自觉接受监督的意识，防止权力失控、决策失误造成重大损失浪费。同时。实行审计结果要情专报制度，对每个乡镇主要领导经济责任审计结果都提炼一份要情专报，内容包括主要指标、债权债务、规定项目支出明细、存在主要问题及经济责任界定等，为领导决策提供参考。三是整合资源，注重时效，确保按时序保质保量完成好经济责任审计项目。通过审计在很大程度上减少了单位和部门挤占截留县级财政收入、应缴未缴、未实行“收支两条线”，大额现金支付、会计核算不规范、工程无执行预结算、固定资产没有明细账核算、违规发放奖金福利补贴以及预算管理不规范等问题。

　　（三）、履行政府投资审计，关注三个环节。 随着审计监督不断深入，对审计机关进一步加强政府投资项目审计提出更高的要求。根据2008年县政府重新修订出台的《仙游县政府投资项目审计监督试行办法》、2010年政府办出台的《政府投资建设项目审计实施细则》及我局2011年关于《政府投资建设项目委托中介机构和聘请外部人员参加审计工作的暂行管理办法》，突出了对政府投资建设项目的标前、标后预结算审计制度和规范社会中介机构、外聘人员。按照新办法、实施细则的要求，2011年上半年固定资产投资审计重点关注：一是抓重点建设项目的跟踪审计。紧紧围绕县委、县政府经济建设中心，加大对政府财政资金投入的重点建设项目审计监督。主要对社会福利中心、儿童收养中心和救助站总体工程进行全过程审计。从项目的立项报批、资金来源与使用的合法性、招投标程序的规范性、概预算的真实性等方面入手对建设项目实行全程跟踪审计，发挥审计的威慑作用，促进实现“阳光工程”，保证政府投资的节约、有效，杜绝国有资产流失。二是突出服务地方经济建设，抓好招投标项目的预算审核，审计提前介入，为领导决策、工程招投标提供依据。三是抓标后项目的结算审计。重点关注标后工程竣工项目的结算审计，进一步加强对施工企业高套定额甚至多付工程款、中介机构审核不严等方面的审计监督，为县政府节约项目投资成本，杜绝国有资产流失。2011年1-6月共完成预结算审核项目83个，其中：完成1000万元以上的预算审核项目6个、结算审核项目12个。

　　（四）署省市定及领导交办的审计项目。2011年1-6月完成署定项目的有地方政府性债务专项审计调查、亚行贷款水土保持与乡村发展二期审计、中小学校舍安全工程建设债务审计调查；完成领导交办的有仙游县金湖水电站行业投资有限公司。

　　（五）从严治理审计队伍，构建廉政正气机关。局机关以县委县政府提出的开展“月论坛”、“周讲坛”学习教育活动为契机，结合为了庆祝建党九十周年，突出抓好审计干部队伍建设，进一步加强业务学习培训和革命传统教育，积极开展和谐审计机关创建活动，努力实现积极向上、健康活跃的工作氛围，造就一支业务精湛、作风过硬、廉洁勤政的审计队伍。一是加强学习培训。局党支部始终把学习培训与审计工作有机结合起来。形成领导带头学、争着学浓厚的学习氛围。今年年初邀请省厅有关处长、县纪委领导、县财政局领导作专题授课，在全局干部职工中进行国家审计准则（8号令）解读、审计理念与环保审计、预算体制与财政改革、推进惩防体系建设讲座学习；结合县委举办的“月论坛”，邀请审计厅王光远副厅长就《领导干部如何履行经济责任》进行专题讲座；派出年轻骨干参加省厅市局组织的业务培训与课题调研。二是完善业务制度，规范审计权力运行。通过全面落实审计复核和审计业务会议等一系列制度，减少了审计工作的随意性和因个别人的不廉洁，给单位造成的风险与责任。三是严格执行审计纪律。局机关全面实行了审计外勤经费自理及审计纪律“八不准”规定，杜绝了“吃、拿、卡、要、报”等不良行为。四是健全监督机制，履行审计职责。局机关由纪检监察部门组成廉政回访小组，对审计人员在被审计单位执行廉政规定情况进行定期和不定期的回访，并征求被审计单位对审计组及审计人员的意见和建议；设立审计意见箱和举报电话，让社会各界进行监督；审计工作定期向人大代表、政协委员反馈，听取人大代表、政协委员意见和建议。

　　上半年虽然取得了一定的成效，但也存在一些问题和不足，主要是审计项目质量不高，审计时效观念不强，审计案件线索不多以及审计任务重、人员少等问题。

　　下半年的主要工作：

　　一是预算执行情况审计。切实抓好预算执行情况审计的扫尾工作，确保在7月15日前完成任务。

　　二是经济责任审计。为了加强对主要领导干部的管理和监督，正确评价领导干部任期经济责任履行情况，促进领导干部勤政廉政，全面履行职责。按照组织、人事部门委托，下半年拟对机关科局领导干部及部分股级法人任期经济责任履行情况进行审计，重点围绕预算执行、财政财务收支和投资效益，抓好领导干部任职期间经济责任履行情况。同时，继续以领导干部“提醒卡”和“提醒单”为载体，注重领导干部审计监督关口前移，增强领导干部自我监督和自觉接受监督的意识，防止权力失控、决策失误造成重大损失。重点关注提醒制度落实，跟踪提醒问题的整改情况。继续以审计要情专报的形式上报县领导，为领导决策提供参考。

　　三是领导交办的与自定审计项目。以进一步摸清家底，促进依法行政，规范管理为目标，通过对资金及财务管理的全面审查，揭示部门、单位财务管理失控，执行“收支两条线”的情况和存在问题，从深层次剖析问题所造成的危害和产生问题的根源。在完成预算执行、经济责任审计以及领导临时交办任务的前提下，根据局力量调配情况，共安排20个项目，在11月30日前完成。

　　四是政府投资项目审计。2011年下半年政府投资项目审计重点：一是续抓重点建设项目全过程的审计。完成对社会福利中心、儿童收养中心和救助站总体工程的全程跟踪审计工作。二是抓好服务地方经济建设、服务重点建设和民生项目资金标前标后的预结算审核工作。做到审计提前介入，监督窗口前移，为县政府节约项目投资成本，杜绝国有资产流失。拟计划安排1000万元以上的预结算审核项目12个。

　　五是审计项目质量控制。为了规避审计风险，保护好审计人员自身安全，局相继出台了《审计项目质量考评办法》、《规范行政权力运行公开制度》，对审计项目质量控制作了明确的规定。局安排在下半年举行一次审计质量大评比，奖优罚劣，重在提高审计项目质量。并实行三级复核、审计纪律反馈、审计质量责任追究等一系列内部控制制度，从而有效地规范了审计执法行为，做到程序合法、行为规范、事实清楚、证据确凿、使用法律法规得当、处理处罚宽严适度。

　　六是紧紧围绕机关党建工作，继续以“三级联创”为载体，从强化队伍管理、党风廉政、平安、精神文明建设、政风行风评议工作等方面入手，提高审计干部自身建设，努力提升审计干部队伍综合素质。